Валовая прибыль операционная прибыль чистая прибыль: Прибыль, какая она бывает?

Чистая прибыль предприятия

Чистая прибыль – это разница между доходами компании от реализации продукции и расходами на ее производство. Это важнейший показатель для любого бизнеса, поскольку он отражает его рентабельность.

Размер прибыли определяется рядом особенностей деятельности предприятия, в числе которых уровень продаж, себестоимость производства, величина налогов, сборов и других обязательных платежей.

Данный показатель учитывает результат всех операций организации:

  • Реализацию продукцию;
  • Продажу имущества;
  • Финансовые сделки.

Противоположность ему – операционная прибыль, которая рассчитывается исходя из доходов и затрат на основную деятельность (связанную непосредственно с реализацией товаров).

Прибыль, отраженная в балансе компании, — это основа для многих управленческих решений:

  • Осуществления инвестиций;
  • Формирования резервных фондов;
  • Пополнения оборотного капитала.

Из этих средств происходит уплата дивидендов владельцам ценных бумаг организации.

Сумма чистой прибыли отражает эффективность деятельности предприятия. Если она увеличивается, это означает, что фирма работает в определенном периоде хорошо. Напротив, снижение этого показателя или его отрицательное значение показывает, что у организации возникли проблемы, требующие скорейшего решения для предотвращения возможного банкротства. Аналогично, растущая маржинальная прибыль – это повод расширять производство, а падающая – знак того, что дальнейшее расширение приведет лишь к потерям.

Какова формула расчета чистой прибыли?

Чтобы определить размер чистой прибыли, необходимо осуществить следующую последовательность действий:

  • Рассчитать общую выручку от продаж и скорректировать ее на сумму возвратов от клиентов и предоставленных им скидок. Так получится чистый доход;
  • Определить себестоимость продукции, которая складывается из всех затрат, понесенных на ее производство;
  • Вычесть из чистого дохода себестоимость – получится валовая прибыль организации;
  • Скорректировать валовую прибыль на операционные расходы и уплаченные в бюджет налоги и взносы. К операционным расходам относятся издержки на поиск контрагентов, на ведение переговоров и заключение сделок, на урегулирование форс-мажорных ситуаций.

Сумма, полученная по предложенной формуле, — это размер чистой прибыли предприятия. Рост этого показателя, особенно с учетом высокого уровня налогообложения, – положительная тенденция для любого бизнеса. Она означает, что предприятие эффективно использует имеющиеся в его распоряжении ресурсы.

Каков расчет валовой прибыли?

Валовая прибыль – это разница между доходами, полученными от реализации продукции, и расходами на ее производство, отраженными в балансе. Отличие механизма ее определения от расчета чистой прибыли состоит в том, что экономист не учитывает операционные затраты и средства, которые пошли на уплату налогов и сборов.

Валовая прибыль зависит от ряда факторов:

  • Ассортимент и качество товаров;
  • Себестоимость их создания;
  • Объемы производства и продаж, степень загрузки мощностей предприятия;
  • Эффективность реализации товаров, операционная прибыль;
  • Особенности законодательства в регионе, где действует компания;
  • Особенности налогообложения;
  • Политическая обстановка и т. д.

Ответ на вопрос о том, как рассчитать валовую прибыль, – несложная формула:

ВП = Чистый доход от продаж – себестоимость продукции.

Валовая прибыль может быть определена и другим способом – исходя из величины торговой наценки (если она одинакова для всех реализуемых товаров). Нужно умножить данный коэффициент на размер товарооборота.

Полученный показатель дает очень хорошее представление о деятельности коммерческой организации в целом. Он позволяет определить, какие операции являются выгодными, а какие – убыточными, а также наметить планы дальнейшего развития. Можно с уверенностью говорить о том, что формула расчета валовой прибыли – одна из базовых в экономическом анализе деятельности фирмы.

Что такое маржинальная прибыль предприятия?

Маржинальная прибыль – это дельта между доходами от продаж и переменными расходами на производство товаров.

К числу последних относятся:

  • Траты на электроэнергию;
  • На сырье и материалы;
  • Заработная плата производственного персонала и т.д.

Маржинальная прибыль покрывает основные расходы предприятия (издержки налогообложения, арендную плату, зарплату управленцев и т.д.). Чем она больше, тем выгоднее производить конкретную продукцию. Чтобы повысить этот показатель, необходимо либо увеличить объем продаж, либо повысить стоимость продукции.

Маржинальная прибыль увеличится также в том случае, если форма будет осваивать смежные сектора, совершенствовать рекламу, участвовать в тендерах или сможет отыскать более выгодные источники сырья. Однако самый простой путь – рост продаж.

Часто российские экономисты путают два понятия: маржинальная и валовая прибыль. Однако между ними существует существенное различие к учету затрат, отражаемых в балансе предприятия. Кроме того, только первый показатель из этих двух показывает, принесет ли какую-либо выгоду выпуск одной дополнительной единицы продукции.

Какова формула расчета балансовой прибыли?

Это бухгалтерский показатель, который характеризует совокупный финансовый результат, отраженный на балансе предприятия. Конкретная цифра складывается из доходов или убытков по трем направлениям деятельности:

  • Основной;
  • Инвестиционной;
  • Финансовой.

Чтобы определить это значение, необходимо немного скорректировать формулу чистой прибыли: не стоит вычитать величину уплаченных налогов и сборов.

Балансовый показатель используется компаниями в целях аналитики, потому что позволяет сделать вывод об эффективности реализуемой в компании стратегии. Как правило, сопоставляются значения за несколько лет, что позволяет выявить недостатки в организации бизнес-процессов, понять причины невыполнения планов и определить перечень мер, которые могут изменить ситуацию к лучшему.

По какой формуле можно рассчитать прибыль от продаж?

С помощью расчета прибыли от продаж можно определить, в какой мере эффективная основная деятельность предприятия. Этот показатель представляет собой сумму валовой прибыли, скорректированную на значение управленческих и коммерческих издержек. Другой близкий по смыслу норматив – операционная прибыль.

Если полученное значение оказывается слишком низким, то компании необходимо предпринимать какие-то шаги. Чаще всего это увеличение объемов производства или снижение себестоимости продукции.

Каковы формулы расчета других видов прибыли?

В экономическом анализе используются и другие виды прибыли, каждый из которых имеет особую формулу расчета:

  • Прибыль до налогообложения – это «грязный» стоимостной показатель, представляющий собой разницу между выручкой, полученной от хозяйственной деятельности, и расходами компании. Формула этого норматива не учитывает любые операции, не связанные с основной сферой деятельности организации (внереализационные и операционные).
  • Операционная прибыль – это разница между валовым доходом компании от продаж и ее операционными расходами. Фактически, из всех полученных средств вычитаются текущие расходы (рента, стоимость топлива, амортизация и т.д.). Этот показатель не учитывает сумму уплаченных налогов и проценты, перечисленные по текущим кредитам и займам.

Иногда операционная прибыль называется критической. Этот термин используется в том случае, если вся она идет на погашение процентов по взятым кредитам.

Очевидно, что понятие «прибыль» имеет целый ряд трактовок, каждый из которых служит для определенных целей. Так, иногда сделать правильные выводы о положении дел в компании позволяет прибыль до налогообложения, иногда – маржинальная, иногда – балансовая. Все зависит от того, какой разрез деятельности компании интересует аналитика и какие задачи он перед собой ставит.

операционный доход – Финансовая энциклопедия

Что такое операционный доход?

Термин «операционная прибыль» относится к метрике бухгалтерского учета, измеряющей прибыль, которую компания получает от своих основных бизнес-функций, при этом вычет процентов и налогов исключается из расчета.

Эта операционная стоимость также не включает любую прибыль, полученную от дополнительных инвестиций фирмы, например, прибыль от других предприятий, в которые компания может частично входить.

Операционная прибыль может быть рассчитана по следующей формуле:

Операционная прибыль = Операционная прибыль – Себестоимость проданных товаров ( COGS ) – Операционные расходы – Амортизация – Амортизация

СНИЖЕНИЕ операционной прибыли

Операционная прибыль служит высокоточным индикатором потенциальной прибыльности бизнеса, поскольку исключает из расчета все посторонние факторы. Все расходы, которые необходимы для поддержания бизнеса работает включены, поэтому операционная прибыль действительно учитывает активы связанных и амортизацию, которые учет средств , которые являются результат деятельности фирмы. Таким образом, операционная прибыль отличается от чистой прибыли, которая может меняться из года в год из-за этих исключений в операционной прибыли фирмы.

Операционная прибыль также называется операционной прибылью, а также прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT) – хотя последняя иногда может включать внереализационную выручку, которая не является частью операционной прибыли. Если у фирмы нет внереализационной выручки, ее операционная прибыль будет равна EBIT.

Учитывая формулы для валового дохода (выручка – COGS), формула, используемая для расчета операционной прибыли, часто упрощается как: Валовая прибыль – Операционные расходы – Амортизация – Амортизация .

Исключения из расчета операционной прибыли

Выручка, полученная от продажи активов, помимо каких-либо предметов, созданных с явной целью продажи в рамках основного бизнеса, не включается в показатель операционной прибыли. Кроме того, не учитываются проценты, полученные через такие механизмы, как чековые счета или счета денежного рынка.

Хотя при определении операционной прибыли допускается исключение производственных затрат из общей операционной выручки вместе с любыми затратами, связанными с износом и амортизацией, в расчетах не учитываются какие-либо долговые обязательства, которые должны быть выполнены. Это верно, даже если эти обязательства напрямую связаны со способностью компании поддерживать нормальную коммерческую деятельность.

Операционный доход не включает инвестиционный доход, полученный за счет частичной доли участия в другой компании, даже если рассматриваемый инвестиционный доход напрямую привязан к основной коммерческой деятельности второй компании. Кроме того, не включается продажа таких активов, как недвижимость и производственное оборудование, поскольку эти продажи не являются частью основной деятельности компании.

Пример операционной прибыли

Walmart Inc. сообщила о операционной прибыли в размере 20,4 миллиарда долларов за 2018 финансовый год. Общая выручка, которая была равна общей операционной прибыли, составила 500,3 миллиарда долларов.Эти доходы были получены от продаж физических магазинов Walmart по всему миру, включая Sam’s Club, и предприятий электронной коммерции.Между тем, себестоимость продаж (или COGS), а также операционные, коммерческие, общие и административные расходы составили 373,4 млрд долларов и 106,5 млрд долларов соответственно.Фирма не указывала отдельно амортизацию и износ в своем отчете о прибылях и убытках. 1

  • ИЛИ [500,3 миллиарда долларов] – COGS [373,4 миллиарда долларов] – OE [106,5 миллиарда долларов] = операционная прибыль [20,4 миллиарда долларов]

Из чистой прибыли в размере 20,4 миллиарда долларов дополнительно вычли процентные расходы в размере 2,2 миллиарда долларов, убыток от погашения долга в размере 3,1 миллиарда долларов и резерв по налогу на прибыль в размере 4,6 миллиарда долларов, при этом общая чистая прибыль составила 10,5 миллиарда долларов.1

Компании могут выбрать представление показателей своей операционной прибыли вместо показателей чистой прибыли, поскольку чистая прибыль компании включает в себя влияние процентных платежей и налогов. В случаях, когда компания имеет особенно высокую долговую нагрузку, операционная прибыль может отражать финансовое положение компании более позитивно, чем чистая прибыль.

Хотя положительная операционная прибыль может отражать общий потенциал прибыли бизнеса, на самом деле она не гарантирует прибыльности. Показательный пример: компания с высокой долговой нагрузкой может показывать положительную операционную прибыль, одновременно неся чистые убытки. Кроме того, не представлены крупные, но посторонние затраты, которые также могут показать, что компания с отрицательной чистой прибылью имеет положительную операционную прибыль.

Что такое прибыль просто и понятно – Interbablo.ru

Что такое прибыль? Прибылью называется получаемая разница между доходами, которые были выручены в результате продажи продукции, и финансовыми расходами, связанными с производством товара. Данный показатель считается наиболее важным экономике. Только он в полной мере способен отображать уровень эффективности деятельности любой организации. Понятия «прибыль» и «выручка» разнятся между собой. Полученная сумма, образовавшаяся после того, как от выручки отнимается сумма затрат, и является прибылью. То есть формула для расчета прибыли может быть выражена так:

Прибыль = Выручка – Затраты

Чистая прибыть по простому

Чистая прибыль представляет собой материальные средства, которые в конечном итоге остаются после вычета отчислений, всех налогов и прочих выплат из балансовой прибыли. Такой показатель, как чистая прибыль, применяется для расчета необходимых инвестиций в процесс производства, для планирования и организации главных резервных фондов, а также для увеличения оборотных активов. Если говорить в общих чертах, размер чистой прибыли напрямую зависим от нескольких факторов:

  1. нагрузка налогового характера на предприятие, а также дополнительные отчисления;
  2. сумма выручки;
  3. рассчитанная себестоимость продукции и так далее.

Простой метод для расчета чистой прибыли

Чтобы расчет чистой прибыли был верным, предварительно необходимо провести поэтапно такие операции:

  1. Подсчитать сумму всех издержек, которые связанны с производством продукции, учитывая траты на материал;
  2. Подсчитать такой показатель, как валовый доход. Чтобы рассчитать валовый доход необходимо от суммы средств, поступивших от реализации продукции, отнять сумму расходов, связанных с производством товара;
  3. В итоге необходимо воспользоваться формулой: Чистая прибыль = Валовый доход – обязательные платежи.

Валовая прибыль простыми словами

Чтобы понять, что собой представляет валовая прибыль необходимо знать, что это в первую очередь разница между прибылью от реализации товара и рассчитанной себестоимостью продукции. Валовая прибыль имеет одно существенное отличие от чистой, которое заключается в том, что валовая прибыль содержит в себе расходы, связанные с уплатой налогов и прочих предписанных выплат.

Объемы валовой прибыли зависимы от факторов, которые делятся на две категории. К первой группе факторов относятся те, которые зависят от руководящего сегмента:

  • показатель эффективности продажи продукции;
  • уменьшение себестоимости;
  • темп роста объемов производства;
  • проведение комплекса мероприятий, основной целью которых является улучшение качества продукции;
  • планирование и внедрение эффективной маркетинговой стратегии;
  • использование всех мощностей на производстве на максимальных показателях.

Ко второй группе факторов, называемых внешними, относятся:

  • территориальное и географическое местонахождения;
  • природные факторы и экологические показатели;
  • принятое законодательство, в рамках которого осуществляется предпринимательская деятельность;
  • мероприятия, проводимые государством, по стимулированию бизнеса;
  • экономическое и политическое состояние государства и прочих мировых стран;
  • факторы извне, связанные с обеспечением производства транспортом или ресурсами.

Маржинальная прибыль простыми словами

Маржинальная прибыль представляет собой разницу, полученную после вычета переменных затрат из суммы дохода, полученного в результате продажи производимого товара.

Переменные затраты зависят от объемов производства, объединяя в себе все издержки, направленные на закупку сырья и материалов, оплату электроэнергетики и топливных ресурсов, зарплату рабочим. Рассчитывать маржинальную прибыль необходимо для компенсирования основных расходов. Чем выше уровень маржинальной прибыли, те короче промежуток времени окупаемости основных затрат, то есть выше конечная прибыль.

Анализ маржинальной прибыли позволяет производству выявить те товары, которые являются самыми прибыльными, а также те, выпуск которых необходимо сократить. Основными двумя показателями, регулирующими размер маржинальной прибыли, являются переменные затраты и цена продаваемой продукции. Следовательно, увеличить приток маржинальной прибыли можно либо за счет увеличения цены на товар, либо увеличения объемов производства.

Операционная прибыль доступным языком

Операционная прибыль представляет собой просчитанную разницу, когда из валового дохода вычитаются операционные расходы. То есть операционной прибылью можно назвать сумму, оставшуюся после того, как учтены все амортизационные отчисления, оплаты ГМС, ренты, а также прочие текущие затраты. Также следует учесть, что операционная прибыль включает в свой состав расходы на оплату налоговых сборов и кредитных процентов.

Балансовая прибыль

Чтобы понять, что такое балансовая прибыль, необходимо знать, что она представляет собой совокупную прибыль предприятия в целом, которая была зафиксирована на счету предприятия (балансе) в конкретный временной промежуток. Под понятие балансовой прибыли объединяются все виды доходов, поступивших от различных непроизводственных или производственных манипуляций. Это своего рода чистая прибыль, только налоги и прочие установленные платежи еще не вычтены. Балансовая прибыль в состоянии показать наглядно эффективность осуществляемой организацией стратегии, а также  результативность решений, которые принимали управленцы.

Балансовый анализ дает возможность оценить реализацию плана в сравнении с показателями за предыдущий отчетный период. Помогает установить причины, которые повлияли на отставания от плана, определить недочеты в системе управленческого аппарата, источники убытков, а также сформировать ресурсы для приумножения прибыли.

Элементы, образующие балансовую прибыль:

  • ущерб либо же доход от реализации;
  • ущерб либо же доход от дополнительных направлений реализации;
  • ущерб либо же доход от операций, проведенных вне реализации.

САМ ЗАРАБАТЫВАЮ ЗДЕСЬ

Понятие «выручка»

Термин «выручка» представляет собой материальные средства, которые были выручены от реализации услуг или товаров. Получение выручки – основная цель, на которой концентрируется каждое производство. Прибыль от выручки отличается тем, что она представляет собой разницу между суммами уже полученной от реализации выручки и затратами, которые ушли на производство. Существует несколько источников выручки:

  • выручка, которая была получена от инвестиций;
  • выручка от реализации товара;
  • выручка от проведения финансовых операций.

Чтобы подсчитать общую выручку достаточно прибавить все выручки от каждого перечисленного выше источника.

Статьи по теме:

Что такое себестоимость, понятие

Что такое амортизация простыми словами

Что такое прибыль, как и для чего считать её в вашем предприятии

Финансовое самоубийство владельцев бизнеса

В прошлом году ко мне за консультацией обратился один бизнесмен.
……
Беглый анализ состояния предприятия показал, что его бизнес медленно, но уверенно движется к закату. Самый простой показатель проблемы – чистая прибыль предприятия ниже банковского процента, который мог бы получать владелец, вложив деньги просто в банк…
Подробнее…

Введение

Частный бизнес развивается в России немногим больше 20 лет. За столь малый срок не успела сформироваться внятная система обучения предпринимателей основам ведения бизнеса. И часто из-за этого малый бизнес работает по интуиции, делает ошибки и выдумывает велосипед, давно описанный в учебниках. Тем самым владельцы предприятий сами загоняют себя в рамки ремесленников, обменивающих своё время на деньги для проживания. Даже ремесленник может получать солидный доход, но иногда это может сослужить ему плохую службу – человек перестает учиться, воспринимать информацию извне.


Термины.

Для того чтобы правильно понимать показатели вашего предприятия, а также научиться влиять на них, сначала необходимо определиться с терминами.

Выручка.

Деньги, принесенные клиентами за некоторый период, во всех их проявлениях: наличные в кассу, платежи на расчетный счет, платежи по кредитным картам.

Доход.

Обязательства, которые перед нами стали нести наши клиенты после оказания нами услуг и передачи товара. Именно эти обязательства наши клиенты и закрывают платежами. В большинстве автосервисов деньги за услуги и товар берут день в день, поэтому выручка почти равна доходу. Однако очень важно понимать различия между этими терминами, так как прибыль считается именно по доходу.

Валовая прибыль (маржинальная, грязная).

Разница между стоимостью услуг и товаров, переданных клиентом и себестоимостью этих товаров и услуг.
Отметим, что себестоимость товаров интуитивно понятна – её можно считать по-разному (FIFO, LIFO, по среднему), но всегда есть цена поступления товара. Сложнее с оценкой себестоимости услуг. При использовании самой простой, процентной системы начисления зарплаты для слесарей – всё настолько же интуитивно, как и с товарами. Однако доказано, что эффективность мотивации процентной схемой самая низкая. При использовании других схем мотивации нецелесообразно доходить в расчете себестоимости до уровня документа заказ-наряда или конкретной услуги. Более правильным подходом будет считать себестоимость суммовым методом – отношение суммы оказанных услуг к начислению заработной платы. При этом эффективность оказания тех или иных услуг опять же считать не через себестоимость работ, а через соотношение вырученных от этих услуг средств за вычетом прямых затрат (например, на материалы) на потраченное время.

Операционная прибыль.

Прибыль после учета всех постоянных и переменных затрат, но без учета налогов, пеней и штрафов, процентов по кредитам.

Чистая прибыль.

Результат деятельности предприятия за период, после всех постоянных и переменных расходов за этот период.

Распределение чистой прибыли.

Часто руководители и владельцы бизнеса считают, что в конце месяца (а иногда и дня) могут забрать на личные нужды живыми деньгами всю полученную за этот месяц (или день) чистую прибыль. Однако, это ошибочный подход.
Во-первых, в формировании прибыли не участвуют платежи клиентов. Попытка считать прибыль предприятия на основании платежей – одна из самых распространенных проблем владельцев малого бизнеса. Связано это с естественным желанием забрать вечером из кассы деньги «из прибыли» на личные нужды. Однако оказав услуг по ремонту автомобиля по договору с отсрочкой платежа прибыль ваш автосервис уже получил, но эта прибыль «ушла» в задолженность клиентов, а не в выручку. Поэтому в вашем предприятии необходимо разделять денежные потоки и потоки обязательств.
Во-вторых, чистую прибыль практически невозможно пускать только на дивиденды. Из чистой прибыли увеличиваются оборотные средства, создаются резервы, инвестируется дальнейшее развитие бизнеса.
Стоит отдельно заметить, что во многих предприятиях расходование чистой прибыли может быть бесконтрольным. Чаще всего это происходит за счет закупа товаров и расходных материалов. Если за период вы получили товаров на сумму больше, чем себестоимость товаров, проданных в этом же периоде, то вы автоматически вложили часть чистой прибыли в увеличение оборотных средств.

Учетная политика, рекомендации.

Одни и те же действия могут быть описаны в разных предприятиях разными документами, а также могут означать для собственника или управленца разные вещи.
Так, например, одна из простейших политик – себестоимость товара. В общеупотребимых есть три основные политики: FIFO (первый на приход – первый на уход), LIFO (первый на приход – последний на уход) и средневзвешенная.
В зависимости от вашего выбора по учетной политике показатели будут отличаться от периода к периоду.
Рекомендуемые учетные политики для использования Нетикс Трциепс в вашем предприятии:

Получение данных в учетной системе Нетикс Трицепс.

Для правильной настройки Нетикс Трицепс необходимо внести категории в тип начислений в соответствии с учетной политикой предприятия.

Lyft Баланс | finanz.ru

Прибыль на акцию — Lyft

-2,3 16 -2,4 17 -3,1 18 -11,4 19 -5,6 20

Выручка на акцию — Lyft

1,2 16 3,6 17 7,4 18 15,9 19 7,6 20

Коэффициент P/E (цена к прибыли) — Lyft

Lyft: Акция (in USD)

2016 2017 2018 2019 2020
Чистая прибыль на акцию -2,3495 -2,3685 -3,136 -11,4385 -5,615
Разводненная чистая прибыль -2,3495 -2,3685 -3,136 -11,4385 -5,615
Дивиденды на акцию 0 0
Общий размер дивидендных выплат 0 0 0 0 0

Lyft: Показатели компаний (in USD)

2016 2017 2018 2019 2020
Выручка на акцию 1,18130893281529 3,6471138574102 7,42104453114317 15,8944694019288 7,57485705133339
Коэффициент P/E (цена на конец года, базовая EPS)
Коэффициент P/E (цена на конец года, разводненная EPS)
Коэффициент P/E (цена на конец года)
Дивидендная доходность на конец года, % 0 0
Коэффициент обеспеченности собственными средствами -104,383744149216 -65,6154169734285 -76,3629830829062 50,1474597650518 35,8233788505319
Коэффициент долговой нагрузки 25,1355908590864 23,605583136956 39,3420234821783 49,8525402349482 64,1766211494681

Lyft: Отчет о прибылях и убытках (in Mio. USD)

2016 2017 2018 2019 2020
Выручка 343,298 1059,881 2156,616 3615,96 2364,681
Изменение выручки, % 208,73 103,48 67,67 -34,6
Валовая прибыль -33,593 216,835 574,814 803,375 469,015
Изменение валовой прибыли, % 165,09 39,76 -41,62
Операционная прибыль -692,603 -708,272 -977,711 -2702,48 -1821,53
Изменение операционной прибыли, % -2,26 -38,04 -176,41 32,6
EBIT -682,393 -687,745 -910,597 -2599,885 -1797,391
Изменение EBIT, % -0,78 -32,4 -185,51 30,87
Прибыль после уплаты налогов -682,794 -688,301 -911,335 -2602,241 -1752,857
Изменение прибыли после уплаты налогов, % -0,81 -32,4 -185,54 32,64

Lyft: Баланс (in Mio. USD)

2016 2017 2018 2019 2020
Совокупная задолженность 313,938 712,116 1479,277 2837,299 3002,801
Изменение совокупной задолженности, % 0,0272669575227 0,05264133217848 0,10480779811035 1,2754110450582 2,86754268855598
Собственный капитал 935,04 2304,611 2280,766 2854,084 1676,163
Изменение собственного капитала, % -51,8288295889486 -45,0553641993333 -41,2714201824473
Баланс 1248,978 3016,727 3760,043 5691,383 4678,964
Изменение баланса, % 141,54 24,64 51,36 -17,79

Lyft: Другие показатели (in USD)

2016 2017 2018 2019 2020
Прибыль на акцию (базовая EPS) -2,3495 -2,3685 -3,136 -11,4385 -5,615
Изменение прибыли на акцию, % -0,808682698446483 -32,4044754063753 -264,748086734694 50,9113957249639
Разводненная прибыль на акцию (разводненная EPS) -2,3495 -2,3685 -3,136 -11,4385 -5,615
Изменение разводненной прибыли на акцию, % -0,808682698446483 -32,4044754063753 -264,748086734694 50,9113957249639
Число сотрудников 4791 5683 4675
Изменение числа сотрудников в % 18,6182425380923 -17,7371106809784

Прибыли и убытки – Служба поддержки МоегоСклада

Отчет доступен  на экране  Деньги — Прибыли и убытки и отражает доходы и расходы организации и позволяет увидеть чистую прибыль за выбранный период.

Доходы в отчете формируют продажи (отгрузки и розничные продажи). Расходы формируются по документам: исходящий платеж, кассовый расход (кроме закупок товара и перемещения) и списание.

Показатели, отображаемые в отчете:

  • Выручка = Отгрузки + Розничные продажи − Возвраты.
    Моментом возникновения выручки считается возникновение обязательств (отгрузка), а не поступление денег. К расчету принимаются розничные продажи с оплатой наличными и безналом.
  • Себестоимость = Закупочная цена учтенного товара.
    Себестоимость проданных товаров рассчитывается по документам закупки.
  • Валовая прибыль = Выручка − Себестоимость.
  • Операционные расходы — сумма всех расходных документов кроме статей «Закупка товаров», «Перемещение», «Налоги и сборы» и «Возврат». Разбивается по статьям расходов. Статья «Списание» берется из документов раздела Товары\Списания.
  • Операционная прибыль = Валовая прибыль − Операционные расходы.
    Представляет собой прибыль до уплаты налогов (EBITDA). Доходы, не связанные с основной деятельностью, не учитываются.
  • Налоги и сборы — сумма расходных документов со статьей «Налоги и сборы».
  • Чистая прибыль = Операционная прибыль − Сумма налогов и сборов.

В случае, если имеют место убытки, а именно валовая, операционная или чистая прибыль имеет отрицательное значение, соответствующий показатель отчета выделяется красным цветом.

Использование статей расходов

Статьи расходов, учитываемые в отчете «Прибыли и убытки», указываются в расходных документах. В системе установлены следующие статьи расходов:

  • Возврат
  • Закупка товаров
  • Налоги и сборы
  • Перемещение
  • Аренда
  • Зарплата
  • Маркетинг и реклама

По умолчанию в расходном документе в качестве статьи расходов указывается Закупка товаров. Если документ создается на основе Возврата, то устанавливается статья Возврат, которую нельзя изменить.

Настройка статей расходов

Вы можете настроить статьи расходов в зависимости от ваших потребностей. По умолчанию в системе установлены статьи «Аренда», «Зарплата» и «Маркетинг и реклама».

Чтобы изменить статьи расходов, нужно в любом из расходных документов нажать на значок редактирования справа от перечня статей расходов. В открывшемся диалоговом окне вы можете удалять, создавать и переименовывать необходимые вам статьи.

механизм формирования прибыли, расчет, динамика, планирование — Контур.Бухгалтерия

Механизм формирования прибыли

Прибыль — это главная цель предпринимательской деятельности. И речь идет не только о дивидендах для владельца бизнеса: за счет прибыли предприятие может развиваться, увеличивать фонд оплаты труда сотрудников, заниматься социально значимыми проектами. Прибыль показывает эффективность работы организации, а анализ прибыли помогает понять, стоит ли вести и развивать бизнес дальше. Поэтому важно ее правильно рассчитывать и планировать.

Как рассчитать прибыль?

Прибыль — это положительная разница между доходами и затратами предприятия, отрицательную разницу называют убытком. Существуют разные формы прибыли: валовая, финансовая, операционная, чистая — они описывают разные формулы расчета прибыли. Для анализа эффективности бизнеса важны несколько форм прибыли, которые рассчитываются последовательно и вытекают одна из другой.

Чтобы выяснить размер чистой прибыли, которая остается на руках у предпринимателя и больше всего его интересует, проведем ряд вычислений.

Прежде всего нам нужно знать сумму общей выручки за товары или услуги предприятия, а также размер НДС, акцизов и других обязательных платежей, которые могут входить в сумму общей выручки. Так мы узнаем размер выручки-нетто:

Выручка-нетто = общая выручка от продаж — обязательные платежи

Теперь рассчитаем валовую прибыль, т.е. разницу между выручкой-нетто от основного вида деятельности и себестоимостью реализованной продукции или услуги. В производстве, торговле и сфере услуг себестоимость может рассчитываться по-разному. Производитель может включать в себестоимость амортизацию станков, электроэнергию и зарплату сотрудников, если их заработок зависит от произведенных единиц товара. Сервисы, которые продают услуги с почасовой оплатой, тоже могут включать зарплату в себестоимость услуги. Предпринимателю для собственного управленческого анализа важно соблюдать правильный и понятный ему порядок расчетов и решить, какие показатели он включает в себестоимость и как он их детализирует в своем управленческом анализе:

Валовая прибыль = выручка-нетто — себестоимость

Валовая прибыль — важный показатель. Это тот объем денег, который должен профинансировать весь бизнес: все налоги, текущие издержки, зарплату персоналу, коммунальные расходы, арендную плату — все постоянные платежи, которые есть у предприятия из месяца в месяц. Если мы видим, что валовой прибыли хватает на то, чтобы обеспечить эти регулярные платежи, значит предприятие прошло точку безубыточности. Если валовой прибыли на это не хватает, значит точка безубыточности еще не пройдена.

Далее мы учитываем операционные расходы. Это расходы на содержание отдела кадров и юридического отдела, на обслуживание помещений непроизводственного назначения, командировки и связь, затраты на хранение продукции и рекламу, проценты по кредитам — все расходы, которые не входят в себестоимость товаров или услуг. Сюда можно отнести и затраты на поиск партнеров, заключение сделок, расходы на обучение сотрудников, форс-мажорные траты. Так мы находим сумму прибыли от продаж:

Прибыль от продаж = валовая прибыль — операционные расходы

Теперь мы должны учесть прочие доходы и расходы, которые не связаны с предметом деятельности организации. Это побочные и даже “случайные” средства: от продажи или сдачи в аренду активов компании, прибыль от совместной деятельности с другой организацией, проценты, полученные за пользование средствами компании, штрафы, пени, неустойки. Зная все эти суммы за период времени, мы рассчитываем сальдо — то есть разницу непрямых доходов и расходов. Она может быть положительной или отрицательной. И теперь мы можем вычислить балансовую прибыль — т.е., прибыль до налогообложения:

Балансовая прибыль = прибыль от продаж + сальдо прочих доходов-расходов

И, наконец, нам нужно выяснить, как на прибыль влияют налоги. Прибавляем налоговые активы и вычетаем налоговые обязательства, получаем чистую прибыль:

Чистая прибыль = балансовая прибыль — налоги

Чистая прибыль — это итоговый и самый важный показатель, он демонстрирует конечный результат деятельности фирмы и показывает, насколько выгодно ведение данного бизнеса. Масштаб наших планов и широта наших действий зависят от чистой прибыли. Предприятие может использовать ее для формирования различных фондов и резервов, реинвестиций в производство и увеличения оборотных средств. Если компания является акционерным обществом, то дивиденды держателям акций рассчитываются как раз исходя из размеров чистой прибыли.

Динамика прибыли

При анализе и планировании важно наблюдать все формы прибыли в динамике. Для хорошего и стабильного роста бизнеса нужна правильная динамика между выручкой, валовой прибылью, прибылью от продаж и чистой прибылью. При благоприятном для бизнеса раскладе быстрее и интенсивнее всего растет чистая прибыль. На втором месте по темпам роста должна быть прибыль от продаж, на третьем — валовая, на четвертом — выручка. Если эта последовательность не соблюдается, то по мере роста бизнеса чистая прибыль может сокращаться. Чтобы поймать эту “поломку” и, более того, чтобы ее не допустить, предприниматель должен рассматривать такой показатель, как рентабельность предприятия.

Рентабельность

Рентабельность — это относительный показатель эффективности предприятия. Относительным он называется, потому что мы вычисляем отношение прибыли к другой величине. Существует несколько формул расчета рентабельности, и каждый вид рентабельности описывает отдельные специфические процессы.

Одна из самых “говорящих” формул — рентабельность в отношении тех затрат, которые несет предприятие. Здесь мы рассматриваем прибыль от продаж и те совокупные затраты, которые с этими продажами связаны:

Рентабельность затрат = прибыль / затраты

Так мы видим, сколько копеек прибыли содержится в одном рубле затрат. При  благоприятном развитии бизнеса этот показатель не должен падать. И именно за этим следит управленец. Рентабельность затрат тоже нужно рассматривать в динамике и сравнивать с теми показателями, которые были у бизнеса прежде. Также рентабельность можно сравнивать с показателями конкурентов в той же отрасли. Когда мы сравниваем показатели и анализируем ситуацию, мы начинаем понимать, в каком направлении следует двигаться и что менять в бизнесе, чтобы рентабельность росла.

За счет чего можно повысить рентабельность?

Если мы видим отрицательную динамику рентабельности, то необходимо принимать меры, чтобы не допустить убытка или выйти из него.

Есть два ключевых показателя, которые определяют рентабельность. Это уровень наценки и интенсивность оборачиваемости активов предприятия. К сожалению, не существует универсального рецепта прибыльного бизнеса: невозможно сделать ставку ни на высокую наценку, ни на высокую оборачиваемость. Каждый из этих показателей может “подвести” и лишить ожидаемой прибыли. Предпринимателю приходится анализировать ситуацию собственного бизнеса и вырабатывать управленческую стратегию. Он может увеличить наценку при сохранении оборачиваемости, либо понизить наценку, но при этом повысить оборачиваемость и получить больше прибыли. Еще один вариант — разделить бизнес на несколько сегментов и в одном сегменте делать ставку на наценку, а в другом — на оборачиваемость. Так мы стараемся повысить число копеек прибыли в одном рубле продаж.

Еще один способ влиять на прибыль — сокращение и планирование расходов. Уменьшая расходы в основной деятельности, мы уменьшаем себестоимость и снижаем нагрузку на валовую прибыль. Сокращая операционные расходы, мы увеличиваем прибыль от продаж.

Планирование прибыли

Планирование прибыли — процесс, с которого начинается любая предпринимательская деятельность. Финансовое планирование прибыли подразумевает главным образом расчет основных видов доходов и затрат, которые предстоят предприятию в определенном периоде. Расчеты строятся на основаннии анализа рынка и прогнозов, в работу берутся примеры предприятий в интересующей нас отрасли. Планируя прибыль, управленец старается добиться финансирования всех затрат предприятия, предотвратить проблемы с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды и обеспечить постоянный приток чистой прибыли и “живых” денег.

Для этого с помощью различных инструментов ведется работа главным образом с тремя основными факторами, которые влияют на прибыль предприятия и о которых мы уже говорили:

  • величина установленной цены (или наценка),
  • объем продаж (или оборачиваемость активов),
  • уровень затрат на изготовление товара.

Важно понимать, можем ли мы увеличивать цену и влиять на объемы продаж. Для этого проводится изучение спроса на рынке и поиск новых клиентов, уточняются задачи рекламного отдела. Также важна работа по уменьшению издержек на производство товаров или услуг: программы по рациональному использованию сырья и рабочего времени, закуп новой выгодной техники и технологий, стимуляция сотрудников, поиск новых поставщиков. Для страхования собственной деятельности организация может создавать различные фонды, предназначенные для помощи в непредвиденных ситуациях. Тогда формирование прибыли включает формирование резерва, которым можно воспользоваться в критической ситуации.

Если анализ и планирование показывают, что вместо ожидаемого дохода получается дефицит денежных средств, то можно ставить вопрос о закрытии неподъемных кредитов, о реорганизации предприятия и, вообще, о целесообразности его работы. Планирование позволяет рассмотреть эти вопросы вовремя, пока убыток еще не стал значительным.

Таким образом, расчет прибыли и рентабельности, а также планирование прибыли позволяют спрогнозировать деятельность предприятия и его эффективность, вовремя скорректировать деятельность (работая с ценой, объемом продаж и расходами) и предотвратить фатальную финансовую просадку бизнеса.

Автор: Елена Космакова

Ведите бизнес и бухучет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для совместной работы бухгалтера и директора компаний малого бизнеса. Сервис легок для понимания, бесплатно обновляется и содержит подсказки для корректного ведения учета. Целый месяц сервис можно тестировать бесплатно!

Попробовать бесплатно

Валовая прибыль против чистой прибыли против операционной прибыли

От: Rkapur

18 декабря, 2020

Прочитать за 13 минут

Опытные предприниматели внимательно следят за продажами своих компаний. Они знают цифры своих доходов за день, неделю и месяц. Они также внимательно следят за своей денежной позицией. Большинство владельцев бизнеса знают точную сумму, которая находится на их банковском счете в любой день.

Однако уровень знаний владельцев бизнеса о прибылях их фирм не так точен.

Картина становится еще более туманной, если учесть, что ваша финансовая отчетность содержит три различных показателя прибыли — валовую прибыль, операционную прибыль и чистую прибыль.

Что означают эти числа?

В чем разница между валовой прибылью, чистой прибылью и операционной прибылью?

Один важнее другого?

Какая между ними связь?

Как владелец бизнеса, ознакомление с некоторыми правилами и концепциями бухгалтерского учета может иметь жизненно важное значение для благополучия вашего бизнеса.Одна из этих концепций — это вопрос о валовой прибыли, чистой прибыли и операционной прибыли. Крайне важно, чтобы вы знали разницу между этими значимыми цифрами.

Валовая прибыль vs чистая прибыль vs операционная прибыль: основные различия

Когда делается ссылка на «прибыль» фирмы, как можно определить, идет ли речь о валовой прибыли, чистой прибыли или операционной прибыли?

Есть ли способ определить разницу между валовой прибылью и чистой прибылью? Или, если на то пошло, как провести различие между операционной прибылью и чистой прибылью?

Имейте в виду, что сама по себе сумма не поможет вам отличить валовую прибыль от чистой. Вы должны узнать, как была рассчитана сумма.

Вот таблица, в которой сравнивается, как вычисляются три типа прибыли.

Валовая прибыль Операционная прибыль Чистая прибыль
Как это вычисляется Доход — COGS * Валовая прибыль — операционные расходы ** Итого выручка — итого расходы
Какие расходы учитываются при расчете данного вида прибыли? Затраты на сырье, прямые трудозатраты, транспортные расходы, стоимость товаров, приобретенных для перепродажи Все затраты, учитываемые при расчете валовой прибыли плюс затрат, таких как аренда, коммунальные услуги, рекламные расходы, износ и амортизация Все расходы, понесенные фирмой
Почему используется Показывает вашу эффективность работы Рассказывает о финансовых показателях вашей основной деятельности *** Также известный как чистая прибыль, это показатель общей прибыльности вашей фирмы.

* COGS — стоимость проданных товаров
** Операционные расходы включают износ и амортизацию
*** Операционная прибыль не включает прибыль от деятельности, не связанной с вашим основным бизнесом

ДОБАВИТЬ_ТЕКСТ

В чем разница между валовой и чистой прибылью?

Когда вы анализируете валовую прибыль вашей компании по сравнению с чистой прибылью, важно помнить, что валовая прибыль учитывает только стоимость проданных товаров.С другой стороны, чистая прибыль — это прибыль после учёта всех расходов. Это существенная разница между валовой прибылью и чистой прибылью.

Валовая прибыль против чистой прибыли против реальной операционной прибыли

Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять соотношение валовой прибыли и чистой прибыли. Пока мы делаем это, мы также рассчитаем операционную прибыль.

Это отчет о прибылях и убытках компании Cathedral Bakers за 2018 год.

Отчет о прибылях и убытках Cathedral Bakers за 2018 год
Сумма в $
Выручка 50 000
Себестоимость проданной продукции 30 000
Валовая прибыль 20 000
Расходы на персонал (не включаются в себестоимость реализованной продукции) 4 000
Аренда и коммунальные услуги 2 000
Реклама 1 000
Итого операционные расходы (4,000 + 2,000 + 1,000) 7 000
Операционная прибыль (Валовая прибыль — операционные расходы) 13 000
Процентные расходы 1 000
Налог 1 000
Чистая прибыль (13000 — 1000 — 1000) 11 000

Что в отчете о прибылях и убытках Cathedral Bakers за 2018 год говорится о валовой прибыли по сравнению с чистой прибылью?

Как видите, валовая прибыль компании составляет 20 000 долларов.

Однако после вычета всех понесенных затрат получается чистая прибыль в размере 11 000 долларов.

Хотите узнать больше о каждом виде прибыли? Продолжай читать!

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это сумма, которая остается после вычета стоимости проданных товаров из вашего дохода. В качестве альтернативы, если вы не производите никаких товаров, это то, что остается после вычета затрат, связанных с предоставлением услуг.

Более высокая валовая прибыль дает вашей компании больше денег для покрытия других расходов.

Хотя валовая прибыль является важным показателем рентабельности, есть и другие меры рентабельности, которые вы также должны учитывать.

Какова формула валовой прибыли?

Вот формула валовой прибыли:

Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость проданной продукции (COGS)

Следует помнить, что показатель выручки указывает на чистую выручку. Чистые продажи рассчитываются путем вычета скидок из суммы продаж. Также необходимо уменьшить сумму продажи, если покупатели вернули какие-либо товары.

Для расчета валовой прибыли вам также необходимо знать стоимость проданных товаров. Это затраты, которые непосредственно возникают при производстве проданной продукции. Некоторые из этих затрат:

  • Стоимость сырья, из которого изготовлены товары.
  • Заработная плата, выплачиваемая рабочим, непосредственно занятым в производственном процессе.
  • Стоимость готовой продукции, закупаемой для перепродажи.
  • Стоимость упаковки и доставки.

Как узнать, какие затраты следует учитывать при расчете стоимости проданных товаров? Помните, что критический вопрос заключается в том, можно ли напрямую отнести затраты на производство товаров. Косвенные затраты обычно не учитываются.

Норма валовой прибыли

Вы также должны знать, как рассчитать норму валовой прибыли для вашей компании. Это процент продаж, превышающий стоимость проданных товаров.

Норма валовой прибыли = (Валовая прибыль x 100) / Выручка

Как рассчитать валовую прибыль: пример

Если ваш доход составляет, скажем, 100 000 долларов, а стоимость проданных товаров составляет 60 000 долларов, ваша валовая прибыль составляет 40 000 долларов, а норма валовой прибыли составляет 40%:

Валовая прибыль = 100 000 — 60 000 долларов = 40 000 долларов

Ставка валовой прибыли = (40 000 долларов США X 100) / 100 000 долларов США = 40%

После выполнения этого расчета вы можете использовать норму валовой прибыли для оценки валовой прибыли, которую вы получите при увеличении продаж.

Что такое операционная прибыль?

Ваша операционная прибыль показывает сумму, которую ваша компания получает от своей коммерческой деятельности. Другими словами, это ваша прибыльность. В операционной прибыли не учитываются проценты и налоги.

Какова формула операционной прибыли?

Вот формула операционной прибыли:

Операционная прибыль = Выручка — себестоимость проданной продукции — операционные расходы — амортизация — амортизация

Какие расходы учитываются при расчете операционной прибыли?

Необходимо учитывать все расходы, связанные с вашей коммерческой деятельностью.Вот некоторые из этих затрат:

  • Арендная плата за офисное помещение.
  • Расходы на коммунальные услуги.
  • Расходы на рекламу и маркетинг.
  • Износ и амортизация. **

** амортизация начисляется на материальные активы (например, машины и оборудование), а амортизация начисляется на нематериальные активы (например, затраты по договору франшизы).

Помните, что при расчете операционной прибыли процентные расходы по ссудам не учитываются.Ни налог, который платит ваша компания.

Следовательно, операционная прибыль также называется прибылью до уплаты процентов и налогов.

Что такое чистая прибыль ?

Чистая прибыль — это окончательный показатель прибыли вашей компании. Это сумма, которая у вас осталась после учёта всех расходов.

#CaminoTip
Не думайте, что чистая прибыль и денежные средства, которые приносит ваша компания, — это одно и то же.На самом деле это совершенно разные вещи.

Какова формула чистой прибыли?

Вот формула чистой прибыли:

Чистая прибыль = Итого выручка — итого расходы

Как рассчитать чистую прибыль от валовой прибыли?

Если вы хотите рассчитать чистую прибыль и уже знаете, сколько у вас валовая прибыль, вы можете сделать это по следующей формуле:

Чистая прибыль = валовая прибыль — операционные расходы — прочие расходы (например, налоги и проценты по долгу)

Что следует учитывать

Ваша чистая прибыль рассчитывается после рассмотрения ваших доходов и расходов за определенный период.Выручка может включать продажи в кредит.

Аналогичным образом, вы могли не оплатить поставщику некоторые из учтенных расходов. Обе эти транзакции повлияют на вашу чистую прибыль, но не повлияют на остаток денежных средств.

Владельцы бизнеса должны знать, что увеличение чистой прибыли не обязательно означает увеличение остатка денежных средств.

Давайте разберемся в этом на примере.

У Диего небольшая автомастерская.В конце финансового года он выставляет клиенту счет на 1500 долларов. Оплата производится заказчиком Диего через две недели. По этой сделке продажа состоялась до конца года, но денежные средства были получены в новом финансовом году. Другими словами, Диего совершил продажу в кредит в 1 ГОДУ и получил причитающиеся ему деньги во 2 ГОДУ.

В 1 ГОДУ выручка компании Диего увеличится на 1500 долларов, но это не повлияет на остаток денежных средств. Помните, что деньги были получены во 2 ГОДУ.Другими словами, в 1 ГОДУ чистая прибыль будет выше без соответствующего увеличения остатка денежных средств.

Однако есть способы конвертировать прибыль в наличные. Один из способов сделать это — сосредоточиться на сборе денег, которые причитаются вам от продаж в кредит, которые вы сделали клиентам.

Есть еще одна мера, которую вы можете предпринять, чтобы увеличить чистую прибыль.

Вы можете снизить процентные расходы, которые вы платите по заемным средствам. Camino Financial предлагает ссуды для малого бизнеса по разумной процентной ставке.Вы можете обнаружить, что получение кредита у нас может снизить сумму, которую вы платите в счет процентов.

Вы понимаете всю свою прибыль?

Изучение показателей валовой прибыли и чистой прибыли может предоставить вам информацию, необходимую для повышения эффективности вашего бизнеса.

Сумма валовой прибыли говорит вам о вашей операционной эффективности. Чистая прибыль — это окончательная прибыль, полученная вашим бизнесом за соответствующий отчетный период.

Владельцы бизнеса должны внимательно следить за этими суммами, чтобы добиться успеха. И лучший способ отслеживать их — загрузить нашу шпаргалку по формулам прибыли:

ДОБАВИТЬ_ТЕКСТ

Если вы хотите узнать, как стать более прибыльным, читайте:

Как конвертировать прибыль в наличные

Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью

Расчет прибыли вашего бизнеса показывает, сколько денег приносит ваша компания. Кроме того, вы можете сравнить прибыль за предыдущие отчетные периоды, чтобы определить рост.Есть два типа прибыли, с которой предприятия должны иметь дело и рассчитывать: валовая прибыль и чистая прибыль.

Анализируйте соотношение валовой прибыли и чистой прибыли, чтобы принимать бизнес-решения, составлять точные финансовые отчеты и контролировать свое финансовое состояние.

Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью

Прибыль — это сумма денег, которую получает ваш бизнес. Разница между валовой прибылью и чистой прибылью возникает при вычитании расходов.

Валовая прибыль — это выручка вашего бизнеса за вычетом стоимости проданных товаров.Себестоимость проданных товаров (COGS) — это сумма, которую вы тратите непосредственно на производство своей продукции. Но другие расходы вашего бизнеса не включаются в ваши расходы. Валовая прибыль — это прибыль вашей компании до вычета расходов.

Чистая прибыль — это доход вашего бизнеса после вычета всех операционных, процентных и налоговых расходов, помимо вычета ваших COGS. Чтобы рассчитать чистую прибыль, вы должны знать валовую прибыль своей компании. Чистая прибыль вашего бизнеса называется чистым убытком, если число отрицательное.

Ваш бизнес может иметь высокую валовую прибыль и значительно меньшую чистую прибыль в зависимости от того, сколько у вас расходов.

Валовая и чистая прибыль в отчете о прибылях и убытках

Запишите как валовую, так и чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках малого бизнеса. В вашем отчете о прибылях и убытках указывается ваш доход, а затем стоимость проданных товаров и валовая прибыль. В следующем разделе показаны ваши операционные, процентные и налоговые расходы. Нижняя строка отчета о прибылях и убытках — это ваша чистая прибыль.

Вот образец отчета о прибылях и убытках, показывающий как вашу валовую, так и чистую прибыль:

Как рассчитать валовую и чистую прибыль

Чтобы определить валовую прибыль, рассчитайте свои доходы перед вычетом расходов. Чтобы определить чистую прибыль, вычтите все расходы из поступающей выручки.

Формула валовой прибыли

Вот формула валовой прибыли:

Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость проданных товаров

Ваш доход — это общая сумма, которую вы получили от продаж.Опять же, ваши расходы — это то, сколько стоит производство вашей продукции.

Пример

Допустим, ваша компания принесла 12 000 долларов продаж за один отчетный период, а общая стоимость проданных товаров составила 4 000 долларов. Вычтите 4000 долларов из 12000, и ваша валовая прибыль составит 8000 долларов.

Помните, что валовая прибыль не является чистой прибылью вашего бизнеса. Ваша валовая прибыль не отражает, сколько вы должны вложить в заработную плату владельца вашего бизнеса или реинвестировать в свой бизнес.Но вы можете использовать свою валовую прибыль для расчета чистой прибыли.

Формула чистой прибыли

Вот формула чистой прибыли:

Чистая прибыль = Валовая прибыль — Расходы

Операционные расходы, проценты и налоги составляют общие расходы вашего бизнеса. Примеры операционных расходов включают такие расходы, как аренда, амортизация и заработная плата сотрудников.

Пример

Используя приведенный выше пример для валовой прибыли, предположим, что ваша компания имеет валовую прибыль в размере 8000 долларов за отчетный период.У вас также есть расходы в размере 1000 долларов на аренду, 250 долларов на коммунальные услуги, 2000 долларов на заработную плату сотрудников, 300 долларов на расходные материалы, 500 долларов на амортизацию, 1000 долларов на налоги и 250 долларов на проценты.

Во-первых, просуммируйте расходы вашего бизнеса. Ваши общие расходы составляют 5300 долларов (1000 + 250 + 2000 + 300 + 500 + 1000 + 250 долларов).

Теперь вы можете вычесть свои общие расходы в размере 5300 долларов из своей валовой прибыли в размере 8000 долларов. Чистая прибыль вашего бизнеса составляет 2700 долларов.

Почему важно знать разницу между валовой и чистой прибылью

Когда вы владеете малым бизнесом, вам необходимо знать его валовую и чистую прибыль.

Инвесторы и кредиторы хотят знать о финансовом состоянии вашего бизнеса, и показ им вашей валовой прибыли не поможет. При поиске внешних кредиторов вы должны знать чистую прибыль своей компании. Таким образом, инвесторы и кредиторы могут определить, сколько у вас денег после оплаты всех ваших расходов.

Чтобы составить отчет о прибылях и убытках, вам необходимо уметь рассчитывать как валовую, так и чистую прибыль. Их смешение приведет только к путанице и неточным документам.

Вам также необходимо знать разницу между валовой прибылью и прибылью.чистая прибыль для принятия обоснованных деловых решений. Знание валовой прибыли вашего бизнеса может помочь вам найти способы снизить себестоимость проданных товаров или повысить цены на них. А если ваша чистая прибыль значительно ниже, чем ваша валовая прибыль, вы можете определить сокращение расходов.

Чтобы рассчитать валовую и чистую прибыль вашего бизнеса, вам нужны систематизированные и точные бухгалтерские книги. С помощью программного обеспечения для онлайн-бухгалтерского учета Patriot вы можете отслеживать доходы и расходы, позволяя контролировать финансовое состояние вашего бизнеса и составлять финансовую отчетность.Начните бесплатную пробную версию сегодня!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Разница между валовой прибылью и чистой прибылью

Время чтения: 4 минуты

Прибыль — это деньги, которые приносит бизнес. Сравнение текущей прибыли с прибылью за предыдущие отчетные периоды поможет вам понять рост бизнеса.
Чтобы составлять точную финансовую отчетность и контролировать финансовое состояние своего бизнеса, вы должны понимать два типа прибыли: валовая прибыль и чистая прибыль.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это прибыль, которую получает бизнес после вычета всех затрат, связанных с производством и продажей его продуктов или услуг. Вы можете рассчитать валовую прибыль, вычтя стоимость проданных товаров (COGS) из общего объема продаж.

При расчете общих продаж включите все товары, проданные за финансовый период, но исключите продажи основных средств, таких как здания или оборудование.

Что вам говорит валовая прибыль?

Валовая прибыль — это показатель того, насколько эффективно предприятие использует рабочую силу и материалы для производства товаров или предложения услуг клиентам.Это важный показатель при проверке прибыльности и финансовых показателей бизнеса.

Валовая прибыль помогает понять затраты, необходимые для получения дохода. Когда стоимость проданных товаров (COGS) увеличивается, величина валовой прибыли уменьшается, поэтому у вас остается меньше денег для покрытия операционных расходов. Когда значение COGS уменьшается, прибыль увеличивается, а это означает, что у вас будет больше денег, которые можно потратить на свои бизнес-операции.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма денег, которую ваша компания зарабатывает после вычета всех операционных, процентных и налоговых расходов за определенный период времени.Чтобы получить это значение, вам необходимо знать валовую прибыль компании. Если значение чистой прибыли отрицательное, то это называется чистым убытком.

Что вам говорит чистая прибыль?

Чистая прибыль — еще один важный параметр, определяющий финансовое здоровье вашего бизнеса. Он показывает, может ли бизнес зарабатывать больше, чем он тратит. Вы можете использовать свою чистую прибыль, чтобы решить, когда и как работать над расширением вашего бизнеса, а когда сокращать расходы.

Для владельца бизнеса важно знать разницу между прибылью и рентабельностью.Прибыль — это абсолютное число, равное выручке за вычетом расходов. С другой стороны, прибыльность — это относительное число (процент), которое равно соотношению между прибылью и доходом.

Прибыльность — это мера эффективности, полезная для определения успеха или неудачи бизнеса.

Чистая прибыль говорит вам о прибыльности вашего бизнеса. Знание того же дает несколько преимуществ для бизнеса.

Большинство государственных и налоговых форм требуют, чтобы вы декларировали чистую прибыль.На основе вашей чистой прибыли финансовые учреждения, такие как банки, решают, выдавать ссуду или нет. Это верно, потому что чистая прибыль — это обычное поле, которое можно найти в налоговых формах предприятий. Кроме того, кредиторы и инвесторы смотрят на чистую прибыль вашей компании, чтобы проверить, есть ли у вас возможность выплатить свои будущие долги.

Важность знания разницы между валовой прибылью и чистой прибылью

Чистая прибыль больше говорит вашим кредиторам о состоянии вашего бизнеса и имеющихся денежных средствах, чем валовая прибыль.Когда инвесторы хотят инвестировать в вашу компанию, они будут ссылаться на чистую прибыль вашего бизнеса, чтобы проверить, стоит ли вкладывать их деньги.

Понимание тенденций валовой прибыли, с другой стороны, может помочь вам найти способы минимизировать стоимость проданных товаров или поднять цены на вашу продукцию. А если ваша валовая прибыль меньше чистой прибыли, то вы знаете, что вам нужно найти способ сократить свои расходы.

Вам необходимо знать правильные значения валовой и чистой прибыли, чтобы составить отчет о прибылях и убытках: финансовый отчет, отражающий состояние вашего бизнеса.Незнание разницы между ними может привести к получению неточных финансовых документов, представляющих нереалистичную картину вашего бизнеса. Три основных финансовых документа помогают руководству принимать важные бизнес-решения, поэтому, если они показывают неверную информацию о прибыли, это повлияет на их принятие решений.

Как рассчитать валовую и чистую прибыль?

Вы можете рассчитать как валовую, так и чистую прибыль, используя отчет о прибылях и убытках. В отчете о прибылях и убытках указывается общая выручка вашей компании и стоимость проданных товаров, а также операционные расходы, проценты и налоги.

В следующем примере мы смотрим на годовой отчет о прибылях и убытках компании Excel Technologies за 2018 год. Компания фиксирует общий доход в размере 200 000 долларов США.

Валовая прибыль = Общая выручка — Себестоимость проданных товаров

= 200 000–50 000 = 150 000 9 0003

Успешные предприятия показывают положительное значение валовой прибыли. Деньги, учитываемые как валовая прибыль, используются для покрытия накладных расходов и налога на прибыль.

Чтобы рассчитать чистую прибыль, сначала необходимо сложить все операционные расходы.Затем вы складываете общие операционные расходы, включая проценты и налоги, и вычитаете их из валовой прибыли. В приведенном выше примере общие операционные расходы, включая налоги и проценты, составляют 110 000 долларов.

Чистая прибыль = Валовая прибыль — Расходы

= 150 000–110000 долларов США = 40 000 9000 долларов США3

Когда величина чистой прибыли положительна, владельцы бизнеса могут платить себе и своим партнерам после оплаты своих расходов.

Когда значение чистой прибыли отрицательное, это называется чистым убытком.Обычно это происходит в случае новых предприятий, которые не зарабатывают достаточно, чтобы покрыть свои накладные расходы или налоги на прибыль. В таких случаях отслеживайте каждый тип расходов, чтобы можно было найти области, которые можно сократить, не жертвуя операциями и эффективностью компании. Чтобы избежать чистых убытков после налоговых выплат, компания должна отслеживать расходы, составляя бюджет, который включает потенциальные налоговые платежи в год. Это поможет им разработать цели продаж, соответствующие их финансовым потребностям.

Валовая прибыль и чистая прибыль — Сравнительная таблица

Вот краткий обзор разницы между валовой и чистой прибылью:

Ваш вынос

Чистая прибыль отражает сумму денег, которая у вас остается после оплаты всех допустимых коммерческих расходов, а валовая прибыль — это сумма денег, которая у вас остается после вычета стоимости проданных товаров из выручки.Чтобы получить чистую прибыль, вам необходимо рассчитать валовую прибыль. Как только вы узнаете правильные значения вашей валовой и чистой прибыли, вы можете составить отчет о прибылях и убытках. Валовая прибыль и чистая прибыль взаимозависимы, поэтому расчет правильных значений важен. Это позволит вести записи и поможет определить, эффективно ли работает ваш бизнес.

Используя Zoho Books, вы можете легко создавать в режиме реального времени обзорные бизнес-отчеты, такие как отчеты о прибылях и убытках, для оценки значений валовой и чистой прибыли.Попробуйте бесплатно воспользоваться нашим программным обеспечением для облачного бухгалтерского учета, чтобы узнать, как оно поможет вам создавать и поддерживать записи при эффективном выполнении деловых операций.

Маржа прибыли

— Руководство, примеры, как рассчитать маржу

Что такое маржа прибыли?

В бухгалтерском учете и финансах маржа прибыли — это показатель доходов (или прибыли) компании по отношению к ее доходам. Доходы от продаж. Выручка от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг.В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Три основных показателя маржи прибыли — это валовая прибыль (общая выручка за вычетом стоимости проданных товаров (COGS)), маржа операционной прибыли (выручка за вычетом COGS и операционных расходов) и маржа чистой прибыли (выручка за вычетом всех расходов, включая проценты и налоги). . В этом руководстве будут рассмотрены формулы и примеры, и даже будет предоставлен шаблон Excel, который вы можете использовать для самостоятельного расчета чисел.

Формула прибыли

При оценке прибыльности компании необходимо учитывать три основных коэффициента маржи: валовая, операционная и чистая.Ниже приводится разбивка каждой формулы прибыли.

Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка x 100

Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль / Выручка x 100

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка x 100

Как видно из В приведенном выше примере разница между брутто и нетто довольно велика. В 2018 году валовая прибыль составляет 62%, то есть 50 907 долларов, разделенные на 82 108 долларов. Чистая маржа, напротив, всего 14.8%, сумма 12 124 долларов чистой прибыли, разделенная на 82 108 долларов прибыли.

Пример прибыли

Давайте рассмотрим пример и воспользуемся формулами, показанными выше. Компания XYZ занимается розничной онлайн-продажей футболок с индивидуальными принтами. Выручка от продажи рубашек в 2018 году составила 700 тысяч долларов, стоимость проданных товаров Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг. Он включает в себя материальные затраты, прямые (прямые затраты на производство рубашек) составляют 200 тысяч долларов, а все другие операционные расходы (такие как коммерческие, общие, административные (SG&A), проценты и налоги) составляют 400 тысяч долларов.Рассчитайте валовую и чистую прибыль компании XYZ в 2018 году.

Отчет о прибылях и убытках:

Выручка 700 000 долларов

(200 000 долларов США) себестоимость проданных товаров

Валовая прибыль 500 000 долларов США

(400 000 долларов США) прочие расходы

100 000 долларов США чистая прибыль

На основании приведенных выше цифр отчета о прибылях и убытках ответы таковы:

Валовая прибыль равна 500 тыс. Долларов валовой прибыли, разделенным на 700 тыс. Долларов дохода, что составляет 71,4%.

Чистая маржа — это 100 тысяч долларов чистой прибыли, деленные на 700 тысяч долларов дохода, что равняется 14.3%.

Что такое хорошая норма прибыли?

Вы можете спросить себя: «Какова хорошая норма прибыли?» Хорошая маржа будет значительно варьироваться в зависимости от отрасли, но, как правило, маржа чистой прибыли 10% считается средней, маржа 20% считается высокой (или «хорошей»), а маржа 5% — низкой. Опять же, эти рекомендации сильно различаются в зависимости от отрасли и размера компании, и на них может влиять множество других факторов.

Формула прибыли в Excel (и калькулятор)

Ниже приведен снимок экрана с калькулятором прибыли CFI в Excel.Как видно из изображения, файл Excel позволяет вводить различные предположения за пятилетний период. Все ячейки с синим шрифтом и светло-серой заливкой можно использовать для ввода собственных чисел. Все ячейки, выделенные черным шрифтом, являются формулами и не нуждаются в редактировании.

Как видно на скриншоте, если вы введете выручку компании, стоимость проданных товаров и другие операционные расходы, вы автоматически получите маржу для валовой прибыли, EBITDAEBITDAEBITDA или прибыли до вычета процентов, налогов, амортизации, амортизации — это прибыль компании. до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов.EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры и чистая прибыль. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) — это то же самое, что и операционная прибыль; EBITDA немного уточнена, ближе к чистой прибыли.

Для редактирования калькулятора Excel вы можете вставлять или удалять строки по мере необходимости в зависимости от имеющейся у вас информации.Например, чтобы добавить дополнительные статьи расходов, такие как «Заработная плата», просто вставьте строку для каждой и добавьте соответствующие числа.

Загрузите бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Другие показатели эффективности компании

При анализе компании хороший аналитик будет смотреть на широкий диапазон коэффициентов, финансовых показателей и других показателей эффективности.Ниже приведен список часто используемых показателей производительности, которые аналитики часто рассматривают для проведения полного и тщательного анализа бизнеса.

Дополнительные показатели эффективности включают:

  • Скорость роста выручки
  • Рентабельность капитала (ROE)
  • Рентабельность активов (ROA)
  • Внутренняя норма прибыли (IRR)
  • Доходность денежного потока
  • Дивидендная доходность
  • Чистая Текущая стоимость (NPV)

Какие финансовые показатели являются наиболее важными, зависит от компании и отрасли.Например, ROE может быть ключевым показателем при определении эффективности компании A, в то время как наиболее полезным показателем при анализе компании B может быть темп роста выручки.

Ключевыми показателями часто являются показатели, в которых эффективность компании — на что указывает показатель — существенно отличается (лучше или хуже) от показателей большинства ее конкурентов. Принимая во внимание вышеперечисленные факторы наряду с показателями рентабельности, описанными в этой статье, вы будете на правильном пути к выполнению полного финансового анализа.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобальной сертификации FMVA® для аналитиков финансового моделирования и оценки (FMVA) Присоединяйтесь к более 850 000 студентов, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari ® Сертификация FMVA® Присоединяйтесь к более 850 000 студентов, работать в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и программа сертификации Ferrari, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить карьеру, ознакомьтесь с этими дополнительными ресурсами CFI:

  • Методы оценки Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей компании используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедент
  • Анализ финансовой отчетности Анализ финансовой отчетности ОтчетностьКак проводить анализ финансовой отчетности.Это руководство научит вас выполнять анализ финансовой отчетности отчета о прибылях и убытках,
  • Маржа EBITDA Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
  • Проектирование статей балансаПроектирование статей балансаПроектирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, долевого капитала и чистой прибыли.В этом руководстве подробно рассказывается, как рассчитать

EBIT или операционную прибыль | Институт деловой грамотности Financial Intelligence

Определение:

Операционная прибыль — это рентабельность бизнеса без учета процентов и налогов. Для определения операционной прибыли операционные расходы вычитаются из валовой прибыли. Операционная прибыль является ключевым показателем для менеджеров, поскольку она отражает доходы и расходы, которые они могут контролировать.

Операционная прибыль и EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) — это одно и то же.

Запишитесь на наш онлайн-тренинг по составлению финансовой отчетности и пройдите обучение по составлению отчетов о доходах, которое вам нужно.

Пример:

В этом примере отчета о прибылях и убытках вы можете видеть, что операционная прибыль — это то же понятие, что и прибыль до уплаты процентов и налогов — это просто зависит от того, какой ярлык компания использует для этой идентичной концепции. Суммы указаны в тысячах.

Выдержка из книги:

(Выдержки из финансовой разведки, глава 9 — Многие формы прибыли)

Операционная прибыль — валовая прибыль за вычетом операционных расходов или SG&A, включая износ и амортизацию — также известна своеобразной аббревиатурой EBIT (произносится как EE-bit).EBIT — это прибыль до вычета процентов и налогов. (Помните, прибыль — это просто еще одно название прибыли.) Из доходов еще не вычитались проценты и налоги. Почему нет? Поскольку операционная прибыль — это прибыль, которую бизнес получает от бизнеса, в котором он находится, — от операционной деятельности. Налоги на самом деле не имеют никакого отношения к тому, насколько хорошо вы управляете своей компанией. А процентные расходы зависят от того, заемным или собственным капиталом финансируется компания. Но финансовая структура компании ничего не говорит о том, насколько хорошо она управляется с операционной точки зрения.

Таким образом, операционная прибыль, или EBIT, является хорошим показателем того, насколько хорошо управляется компания. За ним внимательно следят все заинтересованные стороны, поскольку он измеряет как общий спрос на продукты или услуги компании (продажи), так и эффективность компании в предоставлении этих продуктов или услуг (затраты).

Найдите другую финансовую концепцию:

А Б В Г Д Е Ж З И Л М Н О П Р С Т Ф Х Ц Ч Ш Щ Ъ Ы Ь Э Ю Я

Определение коэффициентов рентабельности операционной прибыли

В бизнесе маржа операционной прибыли компании — это коэффициент рентабельности, известный как коэффициент маржи.

Коэффициент рентабельности операционной прибыли компании показывает, насколько хорошо операции компании влияют на ее прибыльность. Компания со значительным коэффициентом рентабельности зарабатывает больше денег на каждый доллар продаж, чем компания с узкой рентабельностью.

Вы можете найти исходные данные, необходимые для расчета маржи операционной прибыли компании, в ее отчете о прибылях и убытках.

Формула для расчета коэффициента рентабельности операционной прибыли

Чтобы рассчитать коэффициент маржи операционной прибыли компании, разделите ее операционную прибыль на чистую выручку от продаж:

Маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка от продаж

В некоторых случаях операционная прибыль называется прибылью до вычета доходов и налогов (EBIT).Операционная прибыль или EBIT — это весь доход, оставшийся в отчете о прибылях и убытках после вычета операционных и накладных расходов, таких как затраты на продажу, административные расходы и стоимость проданных товаров (COGS):

Операционная прибыль (EBIT) = Валовая прибыль — (Операционные расходы + Амортизация и амортизация)

Чтобы рассчитать маржу операционной прибыли компании:

  1. Найдите операционную прибыль (EBIT), вычтя ее операционные расходы, распределенную амортизацию и суммы амортизации из валового дохода.
  2. Найдите чистый доход от продаж. Это не требует расчетов, поскольку продажи, указанные в отчете о прибылях и убытках компании, являются чистыми продажами. Если эта цифра недоступна, вы можете рассчитать чистую выручку, взяв валовой объем продаж компании и вычтя ее доход от продаж, скидки на поврежденные товары и любые предлагаемые скидки.
  3. Рассчитайте коэффициент маржи операционной прибыли, разделив значение, полученное на первом этапе (операционная прибыль), на значение, полученное на втором этапе (чистые продажи).

Пример расчета коэффициента рентабельности операционной прибыли

Общий объем продаж компании составляет 20 миллионов долларов.Себестоимость реализованной продукции и операционные расходы составляют 15,4 миллиона долларов.

Операционная прибыль (EBIT) = Валовая прибыль — (Операционные расходы + Амортизация и амортизация)

Таким образом, его операционная прибыль будет равна 20 миллионам долларов валовой прибыли минус 15,4 миллиона долларов общих расходов, в результате чего операционная прибыль составит 4,6 миллиона долларов.

Маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка от продаж

Разделив эту операционную прибыль на 4 доллара.6 миллионов при валовых продажах в 20 миллионов долларов равняются рентабельности операционной прибыли 0,23 или 23 процента.

Почему так важен коэффициент рентабельности операционной прибыли?

Коэффициент рентабельности операционной прибыли является полезным показателем финансового здоровья компании. Его можно использовать для сравнения компании с конкурентами или аналогичными компаниями. Например, компания с показателем 8 процентов, у которой конкуренты в среднем более 10 процентов, может подвергаться большему финансовому риску, чем другая компания с таким же соотношением, у которой конкуренты в среднем 7 процентов.

Вы также можете сравнить коэффициент рентабельности отдельной компании за несколько финансовых лет или кварталов, чтобы определить, становится ли этот бизнес более эффективным и прибыльным с течением времени.

К компаниям с высокими показателями рентабельности операционной прибыли обычно относятся:

  • Лучше платить за свои постоянные расходы и проценты по долгу.
  • Лучше пережить экономические спады.
  • Более конкурентоспособные, потому что они могут предлагать более низкие цены, чем у конкурентов.

Коэффициент маржи операционной прибыли позволяет определить, насколько хорошо работает бизнес-модель компании по сравнению с ее конкурентами или во всей отрасли. Он служит широким показателем эффективности компании.

Ограничения коэффициента рентабельности операционной прибыли

Хотя коэффициент рентабельности операционной прибыли важен, он также имеет свои ограничения.

  1. Не следует использовать как отдельный расчет. Это соотношение имеет значение по сравнению с другими коэффициентами рентабельности как во времени, так и между предприятиями.
  2. Использование неверных данных бухгалтерского учета или финансовой отчетности, подготовленной с использованием несовместимых стандартов бухгалтерского учета, может привести к ложным результатам.
  3. Он не учитывает качественную информацию о компании и не указывает на вероятность будущих результатов.

Коэффициент маржи операционной прибыли — один из многих инструментов, которые можно использовать для оценки финансового состояния компании. Это ценный показатель, но он не должен быть единственным числом, используемым для определения прибыльности и конкурентоспособности компании с течением времени.

Формула и определение чистой прибыли

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли, также известная как маржа прибыли, представляет собой коэффициент, который дает полную и исчерпывающую картину прибыльности компании. Считающийся наиболее убедительным показателем рентабельности, маржа чистой прибыли отражает чистую прибыль компании, или прибыль, и пытается объяснить, какая часть каждого доллара дохода, полученного компанией, переводится в прибыль.

Другие коэффициенты рентабельности учитывают только себестоимость проданных товаров в случае маржи валовой прибыли или операционные расходы в случае маржи операционной прибыли.Маржа чистой прибыли учитывает все расходы, которые несет компания: внереализационные расходы, капитальные затраты, процентные расходы и налоговые расходы.

Основные выводы

  • Маржа чистой прибыли определяет, насколько прибыльна компания, и получают ли они достаточную прибыль от продаж, при этом ограничиваясь всеми затратами и расходами.
  • Норма чистой прибыли считается наиболее полным и окончательным показателем рентабельности и имеет важное значение при оценке компании.
  • Норма чистой прибыли 10% и выше считается отличной. Однако то, что составляет хорошую норму прибыли, зависит от отрасли, структуры бизнеса и состояния экономики в целом.

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли рассчитывается по следующей формуле:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Чтобы рассчитать чистую прибыль, вы просто берете операционную прибыль (EBIT) и вычитаете любые другие неоперационные расходы, процентные расходы и расходы по налогам.Важно отметить, что многие из этих терминов имеют точные финансовые определения:

  • Выручка часто используется как синоним «продаж» и относится к валовому доходу, полученному от обычных деловых операций.
  • Операционная прибыль, также известная как EBIT (прибыль до налогообложения), измеряет прибыль компании после вычета операционных расходов, но до учета процентных платежей и налогов.
  • Операционные расходы, иногда называемые коммерческими, общими и административными (SG&A) расходами, относятся к расходам, которые несет бизнес для повседневной работы.Другими словами, расходы от обычных хозяйственных операций. Некоторые примеры операционных расходов могут включать следующее:
    • Реклама и маркетинг
  • Внеоперационные расходы — это понесенные расходы, не связанные с основной повседневной деятельностью компании. Примеры могут включать следующее:
    • Прибыль или убыток от продажи актива
  • Процентные расходы — это расходы, которые компания несет в связи с заимствованием денег. Компании могут отражать процентные расходы в своем отчете о прибылях и убытках на основе денег, взятых в долг у банков, через инвесторов в облигации и из других источников.
  • Налоговые расходы — это сумма налогов, которую компания должна уплатить за определенный период. Компания рассчитывает свои налоговые расходы, умножая свою прибыль до налогообложения на соответствующую ставку налога.
  • Чистая прибыль или чистая прибыль, часто называемая «чистой прибылью» компании, относится к доходу, который получает компания, за вычетом всех расходов, включая стоимость проданных товаров, операционные расходы, неденежные расходы, такие как износ и амортизация. , капитальные затраты, прочие внереализационные расходы, а также процентные и налоговые расходы.

Как рассчитать маржу чистой прибыли из отчета о прибылях и убытках

Предположим, мы хотим рассчитать маржу чистой прибыли для Coca Cola (KO). Это сводный отчет о прибылях и убытках компании Coca Cola за второй квартал. Особое внимание мы уделяем столбцу с данными за второй квартал по состоянию на 26 июня 2020 года.

Если мы хотим рассчитать маржу чистой прибыли, мы просто просматриваем столбец от 26 июня 2020 года. Шаг № 1 — просмотреть отчет о прибылях и убытках и рассчитать чистую прибыль.Обратите внимание, как отчет о прибылях и убытках начинается с чистой операционной выручки. Затем он вычитает стоимость проданных товаров, чтобы определить валовую прибыль компании.

Затем под валовой прибылью мы находим операционные расходы Coca Cola. Единственными перечисленными операционными расходами являются коммерческие, общие и административные расходы, а также прочие операционные расходы. Затем мы вычитаем их из валовой прибыли, чтобы определить операционную прибыль.

Затем мы просто вычисляем налогооблагаемый доход или, как указано здесь, доход до налогообложения.Мы берем операционную прибыль и добавляем общую внереализационную прибыль и расходы, чтобы получить прибыль до налогообложения.

Coca Cola уже рассчитала расходы по налогу на прибыль в своем отчете о прибылях и убытках. Итак, мы просто берем прибыль до налогообложения и вычитаем расходы по налогу, чтобы получить прибыль после уплаты налогов.

Теперь, когда у нас есть чистая прибыль, мы просто берем это значение и делим на доход, или, как Coca Cola называет это в своем отчете о прибылях и убытках, «чистые операционные доходы».”

Маржа чистой прибыли Coca Cola = 1,779 млрд долларов / 7,150 млрд долларов = 24,88%

После расчета мы видим, что маржа чистой прибыли Coca Cola составляет 24,88% — очень сильный показатель. Но лучший способ по-настоящему оценить маржу чистой прибыли компании — это увидеть, увеличивается она или уменьшается в течение как минимум 3 лет. Как и любой другой коэффициент рентабельности, анализируя несколько лет, мы можем увидеть тенденции компании и должны ли они вносить какие-либо корректировки для повышения своей маржи.Давайте посчитаем маржу чистой прибыли Coca Cola за второй квартал 2019 года и второй квартал 2018 года и посмотрим, как они меняются.

Показатели за второй квартал 2019 года выделены красным цветом, а показатели за второй квартал 2018 года — синим цветом. Давайте теперь посчитаем размер чистой прибыли.

Маржа чистой прибыли за 2 квартал 2019 года = 2607 долларов США / 9 997 долларов США

= 26,08%

Маржа чистой прибыли за 2 кв.2018 г. = 2316 долл. США / 9 421 долл. США

= 24,58%

Если мы сравним маржу чистой прибыли за второй квартал 2018 года, второй квартал 2019 года и второй квартал 2020 года, мы увидим, что Coca Cola оставалась относительно стабильной.Его чистая прибыль действительно составляла от 24% до 26% за последние несколько лет. Хотя маржа чистой прибыли имеет тенденцию не к росту, а скорее в боковом направлении, это неудивительно, учитывая, что Coca Cola не является быстрорастущей отраслью, такой как технологическая компания. Кроме того, принимая во внимание пандемию COVID-19, трудно представить себе потребительские товары, такие как напитки, с растущей маржой чистой прибыли между нормальной жизнью в 2019 году и жизнью COVID в 2020 году.

Что такое хорошая маржа чистой прибыли?

В идеале компании хотят, чтобы чистая прибыль превышала 10%.Однако это относительно:

  • Отрасль
  • Фаза роста
  • Размер компании

Как видно на примере Coca Cola, лучший способ оценить маржу чистой прибыли компании — это измерить ее во времени, чтобы увидеть, в каком направлении она имеет тенденцию. Компании хотят видеть, что их чистая прибыль растет или остается стабильной, потому что это показывает, что они хорошо управляют своим бизнесом и ориентируются на прибыльность.

Согласно всеобъемлющему отчету Yardeni Research, Inc. «S&P 500 Sectors & Industries Profit Margins» по состоянию на сентябрь 2020 года и за последний квартал, средняя маржа чистой прибыли для S&P 500 составляет 5.7% [1] . Также похоже, что он имеет тенденцию к снижению и ниже среднего за четыре квартала 7,2%. Однако он, похоже, немного выше, чем в начале года, и значительно лучше, чем отрицательная маржа чистой прибыли S&P во время финансового кризиса 2008 года.

Coca Cola значительно превосходит S&P 500 по чистой прибыли, что является довольно сильной позицией.

Безусловно, эти цифры изменились, поскольку некоторые секторы, такие как энергетика, транспорт и розничная торговля, пострадали во время COVID-19 непропорционально сильнее, чем другие, но, согласно данным, собранным Школой бизнеса Нью-Йоркского университета на январь 2020 года, это были 5 ведущих отраслей с самой низкой нормой чистой прибыли [2] :

Согласно этим же данным, это были отрасли с самой высокой рентабельностью чистой прибыли.Как и вышеупомянутые данные по отраслям с самой низкой рентабельностью чистой прибыли, эти данные, несомненно, также изменились с начала пандемии [3] :

Все следующие причины могут привести к некоторым проблемам при интерпретации чистой прибыли:

  • Необходимость оценки с течением времени Как и другие показатели рентабельности, это действительно не адекватный коэффициент для оценки на основе значения за один квартал или год. Это соотношение, которое вы хотите сравнить с другими прошлыми кварталами, чтобы увидеть, как обстоят дела у компании и как меняется ее чистая прибыльность.
  • Сопоставимость может привести к неверным показателям. В некоторых отраслях рентабельность чистой прибыли зависит от многих факторов, и основной из них являются запасы. Например, такая отрасль, как продуктовый магазин или авиакомпания, может иметь низкую чистую прибыль, потому что их запасы оборачиваются так быстро или у них так много расходов. С другой стороны, другие отрасли могут иметь более высокую маржу чистой прибыли просто по необходимости.
  • Не является показателем стоимости или денежного потока. Проблема со многими коэффициентами прибыльности и ликвидности заключается в том, что ни один из них не учитывает денежный поток.Прибыльность имеет решающее значение; однако настоящая кровь бизнеса — это их денежный поток. Это то, что действительно повышает ценность бизнеса. Маржа чистой прибыли — это просто учетная метрика, и, хотя она является более полной, чем другие коэффициенты, поскольку не учитывает денежный поток, она все же не дает полной картины стоимости компании.
  • Очень зависит от всех других показателей — многие вещи могут его исказить Поскольку это такой всеобъемлющий коэффициент, в случае небольшого сбоя в бухгалтерском учете или необычного события, такого как COVID, он может радикально исказить соотношение и отрицательно повлиять на это.

Сравнение чистой прибыли Coca Cola (KO) и Pepsi (PEP)

Чтобы увидеть, как оценить маржу чистой прибыли на практике, рассмотрим маржу чистой прибыли Coca Cola (KO) и Pepsi (PEP). Оба являются основными продуктами питания и напитками и считаются стабильными американскими компаниями с высокой капитализацией, голубыми фишками. Они также являются прямыми конкурентами. Сравнение чистой прибыли за последние 3 года — хороший быстрый способ сравнить две компании, которые напрямую конкурируют друг с другом, потому что это показывает, кто управляет их доходами, а кто — нет.расходует эффективнее, кому просто выгоднее, а кому со временем становится лучше.

Со второго квартала 2018 года по второй квартал 2019 года, согласно этой диаграмме, чистая прибыль Coca Cola и Pepsi практически совпадала друг с другом. Затем, со второго квартала 2019 года по второй квартал 2020 года, их чистая прибыль была почти обратно пропорциональна. В то время как чистая прибыль Coca Cola начала расти, Pepsi начала снижаться. Это показывает, что Coca Cola за последний год добивалась большей чистой прибыли, чем Pepsi, и более эффективно управляла своими расходами.

Сравнение чистой прибыли и валовой прибыли

В то время как маржа чистой прибыли анализирует большинство данных при вычислении, валовая прибыль или валовая прибыль анализируются меньше всего и считаются простейшими из всех коэффициентов рентабельности.

Валовая прибыль рассчитывается по следующей формуле:

Валовая прибыль = Валовая прибыль / Выручка

Для расчета валовой прибыли вы просто берете выручку-себестоимость проданных товаров.Затем вы делите это на доход.

Норма валовой прибыли из-за своей простоты и того факта, что она не принимает во внимание никаких расходов, помимо стоимости товаров, рисует чрезмерно завышенную картину прибыльности компании. Например, давайте посмотрим на тот же отчет о прибылях и убытках, который рассчитал нам чистую прибыль 24,60% за второй квартал 2020 года. За исключением этого раза, мы рассчитаем валовую прибыль. Все, что мы возьмем, — это чистую операционную выручку и разделим ее на стоимость проданных товаров.

Валовая маржа = 3013 долларов / 7150 долларов = 42,14%

Из этого же отчета о прибылях и убытках мы получили валовую прибыль, которая почти вдвое превышает чистую прибыль. Валовая прибыль 42,14% — это очень хорошо, но все же сильно искажает картину. Вы можете в реальном времени увидеть, как операционные расходы, а также процентные и налоговые расходы влияют на прибыль компании, наблюдая за разницей между этими двумя коэффициентами.

Хотя валовая прибыль — хороший способ проанализировать взаимосвязь между выручкой компании и себестоимостью производства, а также тем, насколько эффективно компания производит и продает свою продукцию, на самом деле это всего лишь моментальный снимок, а не полная история.

Маржа чистой прибыли по сравнению с операционной маржой

Хотя операционная маржа говорит больше о том, насколько эффективна и прибыльна компания, чем валовая маржа, она все же не дает полной картины, как маржа чистой прибыли. Операционная маржа, хотя и учитывает все расходы, влияющие на повседневную деятельность, все же не учитывает все другие внереализационные расходы, а также процентные и налоговые расходы, такие как маржа чистой прибыли.

Как видно из предыдущего сравнения, процентные расходы и налоговые расходы могут составлять заметную долю расходов компании.Вот почему маржа чистой прибыли является наиболее убедительным показателем для бизнеса и дает более полную и исчерпывающую картину того, насколько прибыльна компания на самом деле.

Операционная маржа рассчитывается по следующей формуле:

Операционная маржа = Операционная прибыль / Выручка

Сравнивая операционную маржу Coca Cola за 2 квартал с ее чистой прибылью, мы можем увидеть, насколько процентные ставки и налоги могут сократить прибыль компании и дать более полную и убедительную картину состояния бизнеса.

Операционная маржа = 1 981 долл. США / 7 150 долл. США = 27,70%

Хотя операционная маржа Coca Cola за 2 квартал 2020 года в 27,70% не сильно отличается от ее чистой прибыли за 2 квартал 2020 года в 24,60%, она все же немного больше из-за дополнительных расходов, которые компания не учитывает. Технологические компании, такие как Netflix, могут иметь гораздо большее расхождение между операционной маржой и чистой прибылью и действительно иллюстрируют различия между ними, когда дело доходит до оценки компании.

Суммируем:

Метрика Плюсы Минусы
Маржа чистой прибыли (выручка-себестоимость-операционные расходы-прочие расходы-проценты-налог) / выручка Очень консервативно и всесторонне.

Лучше использовать отдельно как коэффициент для оценки компании в целом.

Поскольку это окончательное соотношение, если какое-либо соотношение не сработает или что-то пойдет не так с компанией, это соотношение будет затронуто.

Низкая маржа может ввести в заблуждение относительно того, насколько хорошо или плохо работает компания.

Может не оставлять, чтобы оценить, как снизить расходы.

Валовая прибыль (выручка-себестоимость / доход) Самое простое соотношение из трех, которое дает представление о том, насколько эффективно компания производит и продает продукцию.

Очень просто и полезно прогнозировать будущую выручку и себестоимость компании

Наименее исчерпывающий из трех коэффициентов рентабельности.

Неэффективно измеряет общую рентабельность.

Операционная маржа (выручка-себестоимость-операционные расходы) / выручка Быстрый и простой снимок, показывающий, насколько эффективно компания управляет операционной прибылью по сравнению с расходами

Эффективно показывает, насколько хорошо управляется компания и ее результаты.

Без учета процентов и налогов.
Хорош только в качестве дополнительного коэффициента и не является достаточно исчерпывающим, чтобы быть самостоятельным.

Недостаточно для оценки в течение 1 года … необходимо оценить это с течением времени, чтобы увидеть тенденции компании.

Как улучшить низкую маржу чистой прибыли

Есть несколько основных шагов, которые фирмы могут предпринять для увеличения своей чистой прибыли.

  • Сокращение расходов: оптимизируя и / или автоматизируя операции, компании могут сократить ненужные повседневные расходы, что повысит операционную маржу.Лучшая операционная маржа обычно дает лучшую маржу чистой прибыли. Кроме того, если компания найдет более дешевые альтернативы, такие как более дешевые источники материалов, они также могут сократить расходы.
  • Повышение цен. Несмотря на то, что это непопулярно среди клиентов, это самый простой способ, которым компании могут увеличить свою чистую прибыль. Более высокие цены + меньшие расходы = больше прибыли. Чем больше прибыль, тем лучше коэффициенты рентабельности и рентабельность чистой прибыли.
  • Продавайте больше товаров: если компания не обязательно хочет поднять цены, она может просто продавать больше товаров и услуг, чтобы увеличить выручку и улучшить маржу чистой прибыли.
  • Сокращение внереализационных расходов. Ограничивая расходы только теми, которые абсолютно необходимы для повседневных функций бизнеса, и ограничивая ненужные внереализационные расходы, это может иметь большое значение для повышения чистой прибыли.

Недостатки показателей рентабельности

Коэффициенты прибыльности — хороший способ взглянуть с высоты птичьего полета на то, насколько эффективно управляется компания и насколько она прибыльна. Однако маржа чистой прибыли — это единственный показатель, который является исчерпывающим и достаточно убедительным для адекватного анализа компании.Однако, как правило, коэффициенты рентабельности просто не учитывают достаточно вещей, включая денежные потоки, активы и обязательства.

  • Трудно сравнить компании в разных секторах: Показатели прибыльности всегда будут разными в разных отраслях. У Coca Cola будет другая чистая маржа, чем у Netflix, у которой, в свою очередь, будет другая чистая маржа, чем у Chevron, и так далее и тому подобное. Когда дело доходит до сравнения компании с компанией, показатели прибыльности не могут быть исчерпывающими.
  • Незначительные просчеты могут отбросить весь коэффициент: это особенно актуально для нормы чистой прибыли, которая содержит так много разных переменных и строк из отчета о прибылях и убытках. Если будет хотя бы одна небольшая ошибка или просчет, весь коэффициент может быть сброшен и, следовательно, ввести инвесторов в заблуждение. Это может вызвать серьезные проблемы для компании.
  • Не оценивает менеджмент компании: все финансовые показатели, а не только показатели прибыльности, анализируют только финансовые данные.Финансовые коэффициенты абсолютно ничего не делают при оценке нефинансовых характеристик компании, то есть ее качества управления. Возможно, качество управления компанией не менее, если не более важно, чем ее финансы. Коэффициенты просто не отражают этот аспект компании и не раскрывают всей истории.
  • Практика бухгалтерского учета и манипуляции: любая компания в той же отрасли может использовать разные методы учета и взломы, которые могут привести к неверным цифрам. Показатели компании в балансе и отчете о прибылях и убытках во многом зависят от их методов бухгалтерского учета.Компании могут манипулировать числами в своих финансовых отчетах и ​​играть с ними, чтобы увеличивать или уменьшать коэффициенты в зависимости от своих потребностей, а также намеренно вводить инвесторов в заблуждение.

[1] https://www.yardeni.com/pub/sp500margin.pdf

[2] https://www-statista-com.ezp-prod1.hul.harvard.edu/statistics/468436/least-profitable-industries-usa/

[3] https://www-statista-com.ezp-prod1.hul.harvard.edu/statistics/317657/most-profitable-industries-us/

.